Detalhamento
Estas orientações destinam-se às configurações aplicadas para utilização do conceito de estoque referenciado, pois o estoque físico da empresa fica em posse de terceiros. No caso de matéria prima o estoque é controlado pela Indústria e sendo produtos acabados o estoque é controlado pela Logística. O processo é completamente fiscal utilizando dos recursos de Manifesto do Destinatário, Recebimento de Mercadoria, Emissão de Notas Fiscais com CFOP´s adequados e Pedido de Venda.

1. Industrialização
1.1. Compra para Industrialização
É efetuado a compra de matéria de fornecedores adequados (chocolate, açúcar, embalagens, …), estes produtos são utilizados na confecção dos chocolates, chamados de produto acabado. Toda a matéria prima é entregue diretamente à empresa responsável pela fabricação dos produtos, aqui chamados de Indústria. Este processo é executado no Manifesto do Destinatário para a entrada fiscal da nota e em seguida o Recebimento de Mercadoria para entrada no estoque. Os seguintes processos são:

CFOP´s utilizados:
– 1122 – COMPRA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO EM QUE A MERCADORIA FOI REMETIDA PELO FORNECEDOR AO INDUSTRIALIZADOR SEM TRANSITAR PELO ESTABELECIMENTO ADQUIRENTE
– 1101 – COMPRA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO
– 2122 – COMPRA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO EM QUE A MERCADORIA FOI REMETIDA PELO FORNECEDOR AO INDUSTRIALIZADOR SEM TRANSITAR PELO ESTABELECIMENTO ADQUIRENTE
– 2101 – COMPRA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO OU PRODUÇÃO RURAL (NR AJUSTE SINIEF 05/2005) (DECRETO 28.868/2006)

Configuração aplicada aos CFOP´s:
– Atualiza Estoque: NÃO
Obs.: Quem movimenta o estoque nesta operação é o Recebimento de Mercadoria atribuindo para o Estoque 01 a quantidade de matéria prima adquirida.
– Ativa Controle de Estoque Referenciado: NÃO
– Gerar baixa Produção de Terceiro após a entrada no Estoque: NÃO

1.2. Remessa para Industrialização
Neste processo é feito uma nota de remessa à Indústria para que sejam produzidos os produtos acabados. Esta matéria prima já está em posse da Indústria, porém fiscalmente ela fará a entrada dos produtos para industrialização. Os seguintes processos são:

CFOP´s utilizados:
– 5901 – REMESSA PARA INDUSTRIALIZACAO POR ENCOMENDA

Configuração aplicada aos CFOP´s:
– Atualiza Estoque: SIM
Obs.: O Estoque 01 será baixado na emissão desta nota fiscal pois está sendo transportado ao estoque da indústria.
– Ativa Controle de Estoque Referenciado: SIM
Obs.: A quantidade do Estoque 01 baixado no config. Anterior, fará a adição no estoque referenciado conforme config. SIM.
– Gerar baixa Produção de Terceiro após a entrada no Estoque: NÃO

Após o processo de entrada da matéria prima e em seguida a remessa para gerar o estoque desta matéria prima na indústria, ela passará a efetuar a industrialização gerando ao fim deste processo o produto acabado (produto destinado à venda pela empresa ao consumidor final). A indústria então fará a emissão de algumas notas fiscais destinadas à empresa devendo ser efetuado a entrada das mesmas no sistema através do Manifesto Destinatário.

1.3. Retorno da Industrialização – Produto Acabado
Nesta etapa é feito através do Manifesto do Destinatário a entrada das notas enviadas pela indústria da quantidade de produtos acabados que foram produzidos por ela. Em seguida no Recebimento de Mercadoria, o estoque do produto é atualizado. Os seguintes processos são:

CFOP´s utilizados:
– 1124 – INDUSTRIALIZACAO EFETUADA POR OUTRA EMPRESA

Configuração aplicada aos CFOP´s:
– Atualiza Estoque: NÃO
Obs.: Quem movimenta o estoque nesta operação é o Recebimento de Mercadoria atribuindo para o Estoque 01 a quantidade de produtos acabados que foram enviados da indústria.
– Ativa Controle de Estoque Referenciado: NÃO
– Gerar baixa Produção de Terceiro após a entrada no Estoque: NÃO

1.4. Retorno da Industrialização – Matéria Prima (utilizada ou não utilizada)
Nesta etapa é feito através do Manifesto do Destinatário a entrada das notas enviadas pela indústria da quantidade de produtos de matéria prima que foram utilizados na produção dos produtos acabados. Os seguintes processos são:

CFOP´s utilizados:
– 1902 – RETORNO DE MERCADORIA REMETIDA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO POR ENCOMENDA
– 1903 – ENTRADA DE MERCADORIA REMETIDA PARA INDUSTRIALIZAÇÃO E NÃO APLICADA NO REFERIDO PROCESSO

Configuração aplicada aos CFOP´s:
– Atualiza Estoque: NÃO
Obs.: O Estoque 01 foi baixado anteriormente quando o mesmo foi enviado na nota de remessa para industrialização.
– Ativa Controle de Estoque Referenciado: SIM
Obs.: O Estoque Referenciado deverá ser baixado pois a matéria prima enviada na nota de remessa para industrialização gerou a mesma quantidade no estoque referenciado da Indústria.
– Gerar baixa Produção de Terceiro após a entrada no Estoque: NÃO
Obs.: Não é necessário que seja feito a baixa pois o estoque 01 não foi atualizado nesta operação, ou seja, o produto não precisa voltar para o Estoque 01 e ser baixado automaticamente logo em seguida pelo sistema.

Após o processo de entrada da matéria prima utilizada, do que não foi utilizado e também do produto final industrializado (produto acabado), será feito o processo de envio destes produtos industrializados para a logística. O estoque destes produtos que serão vendidos pela empresa ficarão em posse de um terceiro, neste caso uma logística contratada para a expedição e envio para os clientes dos quais compraram através dos representantes.

2. Logística
2.1. Remessa para logística
Nesta etapa, será enviado para a logística contratada o armazenamento, expedição e entrega dos produtos da empresa. Os seguintes processos são:

CFOP´s utilizados:
– 5905 – REMESSA PARA DEPOSITO FECHADO OU ARMAZEM GERAL

Configuração aplicada aos CFOP´s:
– Atualiza Estoque: SIM
Obs.: A emissão desta nota fiscal, fará a baixa do Estoque 01 do produto acabado que será enviado para a logística efetuar o armazenamento, expedição e entrega.
– Ativa Controle de Estoque Referenciado: SIM
Obs.: Será efetuado a baixa do Estoque 01 (exemplo) e inserido no estoque referenciado da logística contratada.
– Gerar baixa Produção de Terceiro após a entrada no Estoque: NÃO

3. Venda
3.1. Venda Produto Acabado ao Consumidor
Nesta etapa, será efetuado a venda dos produtos através de seus representantes, digitando os pedidos no pocket e enviando-os para faturamento. A logística é informada as características deste pedido, para que a mesma possa fazer a expedição e entrega dos produtos para o respetivo cliente. Os seguintes processos são:

CFOP´s utilizados:
– 5101 – VENDA DE PRODUÇÃO DO ESTABELECIMENTO
– 5401 – VENDA DE PRODUÇÃO DO ESTABELECIMENTO QUANDO O PRODUTO ESTEJA SUJEITO AO REGIME DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
– 6101 – VENDA DE PRODUÇÃO DO ESTABELECIMENTO
– 6401 – VENDA DE PRODUÇÃO DO ESTABELECIMENTO QUANDO O PRODUTO ESTIVER SUJEITO AO REGIME DE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
– 5910 – REMESSA EM BONIFICAÇÃO, DOAÇÃO OU BRINDE
– 6910 – REMESSA EM BONIFICAÇÃO, DOAÇÃO OU BRINDE

Configuração aplicada aos CFOP´s:
– Atualiza Estoque: NÃO

Obs.: O Estoque 01 não é baixado neste processo pois o mesmo é feito através do módulo de pedido de venda e consequentemente a emissão da nota fiscal adequadamente.
– Ativa Controle de Estoque Referenciado: NÃO
Obs.: Não há baixa de estoque referenciado pois o processo de venda baixa do Estoque 01 da empresa.
– Gerar baixa Produção de Terceiro após a entrada no Estoque: NÃO
Ao finalizar este processo, o Estoque 01 ficará negativo (ou baixado da quantidade em estoque), pois estes produtos estão em posse da logística no seu respectivo estoque referenciado e não no estoque da empresa, do qual as próximas etapas farão os ajustes corretos.

3.2. Retorno Simbólico da Logística do Produto Acabado
Nesta etapa, será efetuado através do Manifesto do Destinatário a entrada da nota fiscal emitida pela Logística com as quantidades das quais foram expedicionadas e entregue ao cliente (mediante venda efetuada). Esta etapa é necessária para que o produto entregue ao cliente saia do estoque da logística e retorne ao Estoque 01 da empresa. Os seguintes processos são:

CFOP´s utilizados:
– 1906 – RETORNO DE MERCADORIA REMETIDA PARA DEPÓSITO FECHADO OU ARMAZEM GERAL
– 1907 – RETORNO SIMBÓLICO DE MERCADORIA REMETIDA PARA DEPÓSITO FECHADO OU ARMAZEM GERAL

Configuração aplicada aos CFOP´s:
– Atualiza Estoque: SIM
Obs.: O Estoque 01 será atualizado devido ao config. abaixo SIM para que baixe do estoque referenciado da logística e faça a entrada deste produto no Estoque 01.
– Ativa Controle de Estoque Referenciado: SIM
Obs.: Será feito a baixa do estoque referenciado utilizado para a logística contratada, pois o produto já foi expedicionado e entregue ao cliente.
– Gerar baixa Produção de Terceiro após a entrada no Estoque: NÃO
Ao finalizar este processo, o Estoque 01 que estava negativo, pois havia sido baixado os produtos no processo da venda, voltará a ficar zerado. Sai do estoque referenciado da logística e entra no Estoque 01.

3.3. Baixa do estoque decorrente a perda
Nesta etapa, será efetuado a emissão de uma nota fiscal referente a perda de produtos, na maioria dos casos são produtos utilizados para consumo ou em amostragem. Anteriormente a logística enviou uma nota de remessa com a quantidade de produtos para este fim. Os seguintes processos são:

CFOP´s utilizados:
– 5927 – LANCAMENTO EFETUADO A TITULO DE BAIXA DE ESTOQUE DECORRENTE DE
PERDA, ROUBO OU DETERIORAÇÃO

Configuração aplicada aos CFOP´s:
– Atualiza Estoque: SIM
Obs.: O Estoque 01 será atualizado pois o produto já foi retornado pela logística no processo anterior.
– Ativa Controle de Estoque Referenciado: NÃO
Obs.: Não é necessário alteração neste estoque pois o produto já foi retornado ao Estoque 01 da empresa.
– Gerar baixa Produção de Terceiro após a entrada no Estoque: NÃO